Reforma Tributária 2026: Prepare sua Empresa para o Novo Ciclo Fiscal

O novo ciclo fiscal que começa em 1º de janeiro de 2026 se aproxima rapidamente. Mesmo com menos de dois anos para a mudança, 58% das empresas ainda não sabem como agir diante da implantação do IBS e da CBS. Essa incerteza expõe corporações a riscos como penalidades fiscais, custos extras e gargalos operacionais.

Para não ser pego despreparado, é fundamental entender o período de transição — que exigirá operar simultaneamente os sistemas atual e novo por sete anos — e revisar processos internos. A falta de ação agora pode comprometer o fluxo de caixa e a competitividade das empresas.

O risco de ser pego despreparado em 2026

Faltando menos de dois anos para o início do novo ciclo fiscal em 1º de janeiro de 2026, a maioria das empresas ainda está sem rumo: 58% não sabem como se preparar para a implantação do IBS e da CBS. Esse cenário alarmante aumenta a vulnerabilidade das organizações a falhas de conformidade e custos inesperados.

Empresas despreparadas correm o risco de:

• Ser autuadas por erros no cálculo e recolhimento dos novos tributos;
• Enfrentar gargalos operacionais ao lidar com dois sistemas simultâneos;
• Ter o fluxo de caixa comprometido por pagamentos indevidos e multas;
• Perder competitividade por demora na adaptação de processos.

Para evitar essas situações, é fundamental começar agora a mapear impactos, revisar a base tributária e treinar a equipe responsável. O tempo para ajustes é curto, e a ação precoce pode significar a diferença entre penalidades severas e uma transição tranquila para o novo modelo tributário.

O que muda com a implantação do IBS e da CBS

O IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) representam a consolidação de diversos tributos atuais (PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS) em dois novos impostos com regras unificadas em todo o país.

Enquanto o IBS incide sobre o valor agregado em cada etapa da cadeia, a CBS mantém a característica de contribuição social, mas também na base não cumulativa, permitindo o aproveitamento de créditos fiscais gerados em despesas vinculadas à atividade.

Entre 1º de janeiro de 2026 e 31 de dezembro de 2032, empresas deverão operar simultaneamente o modelo tributário vigente e o novo regime IBS/CBS. Essa convivência exige ajustes nos sistemas de emissão de notas e na escrituração fiscal, sob pena de inconsistências e riscos de autuações.

Na prática, a transição trará impactos diretos na rotina tributária:

• Reconfiguração de sistemas de faturamento e ERP;
• Revisão de processos de apuração e recolhimento;
• Atualização de alíquotas e códigos fiscais;
• Mapeamento e controle de créditos em ambiente não cumulativo;
• Adequação de relatórios e obrigações acessórias.

Desafios e oportunidades na transição tributária

Especialistas alertam que a mudança traz complexidade e exige preparação. As empresas devem focar em desafios como:

• Revisão de processos fiscais e operacionais;
• Reorganização da base tributária para evitar pagamentos indevidos;
• Atualização de sistemas de ERP e emissão de notas fiscais;
• Capacitação de equipes contábeis e financeiras;
• Conciliação de dados entre regimes antigo e novo.

Por outro lado, a transição abre espaço para ganhos estratégicos:

• Adoção de regimes especiais que otimizam a carga tributária;
• Ampliação da eficiência operacional com rotinas mais enxutas;
• Maior transparência e controle sobre créditos fiscais;
• Oportunidade de mapear e qualificar despesas para aproveitar alíquotas reduzidas.

Equilibrar esses desafios e oportunidades será determinante para que as empresas transformem a obrigatoriedade em vantagem competitiva no novo ciclo fiscal.

Maximizando créditos fiscais com a não cumulatividade

Com a não cumulatividade plena do IBS e da CBS, todas as despesas ligadas à atividade empresarial poderão gerar crédito, ampliando significativamente o potencial de recuperação tributária. Para aproveitar esse benefício, é fundamental revisar e reclassificar os gastos dentro do plano de contas.

Recomenda-se adotar estas práticas:

• Mapear despesas operacionais, administrativas e de vendas para identificar insumos e serviços que geram créditos;
• Ajustar o plano de contas, separando claramente custos diretos, indiretos e despesas não dedutíveis;
• Reclassificar despesas que, antes, não eram consideradas para crédito, como treinamentos, manutenção de equipamentos e custos logísticos;
• Implementar controle por centro de custo, assegurando rastreabilidade na geração e utilização de créditos;
• Atualizar políticas internas e fluxos de aprovação para registrar adequadamente cada despesa.

Ao adotar essas medidas, a empresa reduz a carga tributária efetiva, melhora o fluxo de caixa e transforma a não cumulatividade em vantagem competitiva durante a transição para o novo modelo.

O papel da tecnologia e da inteligência tributária

Na era da complexidade fiscal, contar com soluções tecnológicas e inteligência tributária é essencial para auditar processos com agilidade e precisão. Esses recursos permitem cruzar dados de diferentes sistemas, identificar inconsistências e antecipar possíveis divergências antes de autuações.

Veja como a tecnologia potencializa a gestão tributária:

• Automação de rotinas: RPA e ERPs modernos reduzem erros manuais na conferência de notas fiscais e lançamentos;
• Data analytics: relatórios e dashboards em tempo real mapeiam créditos não aproveitados e variações de alíquotas;
• Recuperação de PIS/Cofins: ferramentas específicas escaneiam históricos de apuração para localizar e reverter créditos prescritos;
• Monitoramento contínuo: alertas automatizados acompanham prazos, obrigações acessórias e mudanças legislativas;
• Simulações de cenários: ambientes sandbox permitem testar ajustes tributários sem impactar operações reais.

Com essas tecnologias, as empresas minimizam riscos fiscais, elevam a eficiência operacional e garantem uma transição mais segura para o novo modelo IBS/CBS.

Como a JCC Assessoria Contábil pode ajudar na sua transição

Na fase de adaptação ao IBS e à CBS, contar com um parceiro contábil experiente faz toda a diferença. A JCC Assessoria Contábil está preparada para oferecer suporte técnico e estratégico, auxiliando empresas a entenderem os impactos da reforma e a implementarem as mudanças de forma organizada.

Entre as frentes de atuação mais relevantes, destacam-se:

• Diagnóstico fiscal detalhado para identificar riscos e oportunidades de crédito;
• Planejamento tributário sob medida, considerando as regras do novo ciclo;
• Revisão e reestruturação de processos internos e escrituração fiscal;
• Implementação de controles contábeis e fiscais focados na não cumulatividade;
• Capacitação contínua das equipes contábeis e financeiras.

Essas ações visam minimizar riscos de autuações, otimizar o fluxo de caixa e aproveitar ao máximo os benefícios trazidos pelo novo modelo tributário, contribuindo para uma transição eficiente e segura.

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Fonte Desta Curadoria

Este artigo é uma curadoria do site Portal Contabeis. Para ter acesso à matéria original, acesse Reforma Tributária: empresas devem se preparar para novo ciclo fiscal em 2026